Бизнес и финансы

Как сохранить ИП, но не платить государству налоги и взносы

Как сохранить ИП, но не платить государству налоги и взносы

Предприниматели в России привыкли, что платить государству нужно всегда. Даже когда доходов нет. Но с 2018 года ИП могут платить только налоги с доходов и забыть о страховых взносах. Помогает предпринимателям новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. По-другому его называют самозанятостью. 

Но разве могут предприниматели совмещать статусы ИП и самозанятого? И как стать самозанятым, чтобы налоговая не заставила платить ещё больше налогов? Давайте разбираться.

Что такое самозанятость
 

Самозанятые — это физические лица или предприниматели, которые платят налог на профессиональный доход. В России самозанятость появилась в 2018 году в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а в 2019 году — ещё в 19 регионах. С 1 июля 2020 года самозанятыми смогут быть жители любого региона.

Государство придумало самозанятость, чтобы выводить предпринимателей из теневой экономики. Граждане, которые не хотели открывать ИП и платить НДФЛ, работали за наличные или скрывали доходы. Теперь они могут работать официально, а платить налоги только с доходов.

ИП платят государству, даже когда не зарабатывают. Например, страховые взносы — это минимум 41 тысяча рублей, если нет никаких доходов. А ещё 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей за год. Заработали за год 1 млн рублей — заплатить придётся почти 50 тысяч одних страховых взносов.

Из-за больших расходов и отсутствия доходов во время пандемии коронавируса ИП стали массово закрываться. За март, апрель и май закрылись 140 тысяч предпринимателей. Зато количество самозанятых увеличилось почти на 200 тысяч. 

Государство даже поддержало самозанятых больше, чем ИП. Например, в мае самозанятым вернули все налоги, уплаченные в 2019 году, а потом дали налоговый вычет на 12 130 рублей до конца 2020 года. Индивидуальным предпринимателям оказали только выборочную поддержку по пострадавшим отраслям или разрешили уплатить налоги чуть позже.

Что хорошего в самозанятости для ИП
 

Самозанятость для предпринимателя — такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент. Но плюсов у него гораздо больше:

Никаких обязательных платежей. Заработали — заплатили. Налог с доходов от физлиц — 4%, от организаций — 6%. Платить страховые взносы в ФСС и ПФР можно по желанию, но заставлять государство не будет.

Самозанятые

Нет отчётности. Декларации, книга учёта доходов и прочая бумажная волокита останутся в прошлом. Самозанятые просто регистрируют каждый доход через мобильное приложение и отправляют чек плательщику. Больше никаких отчётов.

Статус ИП сохраняется. Ликвидировать ИП не придётся — и перезаключать договоры, и менять реквизиты тоже. Достаточно уведомить контрагентов о новом налоговом режиме. Да ничего не меняется: разве что теперь будут получать чеки после каждой оплаты.

Налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Налоговая дарит предпринимателям бонус в размере 10 тысяч рублей. Он будет полностью перекрывать начисленные налоги, пока не закончится. Тем, кто становится самозанятым в 2020 году, налоговая предоставляет ещё 12 130 рублей вычета до конца года.

Налоговая не запрещает перейти на самозанятость, не сохраняя ИП. Уклонением от уплаты налогов это не считается. А вот перевод сотрудников из штата на самозанятость — считается. Если налоговая раскроет такую схему оптимизации, то и налоги доначислит, и штрафы заставит платить.

Кому можно стать самозанятым
 

Чтобы стать самозанятым, предприниматель должен:

  • - Работать без сотрудников в штате.
     
  • - Зарабатывать меньше 2,4 млн рублей в год.
     
  • - Отказаться от других налоговых режимов.
     
  • - Работать в регионе, где есть самозанятость.
     
  • - Не заниматься деятельностью, запрещённой законом о самозанятых.

 

Зарабатывать нужно меньше 2,4 млн рублей в год после перехода на самозанятость. Доход предпринимателя до перехода не учитываются. Если заработать в статусе самозанятого больше 2,4 млн рублей за календарный год, то придётся платить НДФЛ с остальных доходов.

Как предпринимателю стать самозанятым

Идеальный вариант для предпринимателя — стать самозанятым, не закрывая ИП. Для этого нужно сначала зарегистрироваться через приложение «Мой налог», а потом отказаться от других налоговых режимов. 

Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»
 

Чтобы встать на учёт в качестве самозанятого, идти в налоговую не нужно. Регистрация проходит через приложение «Мой налог». Вот что нужно делать:

1. Скачать приложение из App Store для iOS или Google Play для Android.

2. Создать учётную запись через «Госуслуги», личный кабинет ИП или по паспорту.

3. Выбрать регион. Указывать нужно субъект РФ, в котором ИП стоит на учёте.

4. Придумать ПИН-код. Можно добавить авторизацию по FaceID или отпечаток пальца.

5. Подтвердить регистрацию кодом из СМС.

6. Выбрать вид деятельности. Если нет подходящего, можно выбрать «Прочее».

По закону налоговая регистрирует в течение 6 рабочих дней, но обычно подтверждение приходит через 1-2 часа. Ввели код из СМС в приложении, выбрали вид деятельности — можно работать.

Как отказаться от других спецрежимов
 

Если от других налоговых режимов не отказаться, регистрацию аннулируют. На это у предпринимателя есть 1 календарный месяц. Отказаться нельзя только от патента: предпринимателю придётся ждать, пока он закончится. 

Отправить уведомление об отказе от налогового режима можно через личный кабинет ИП на сайте ФНС или по почте заказным письмом. Адресат — налоговая инспекция по месту регистрации ИП.

Использовать нужно формы, которые утвердила налоговая:


Последний шаг — сдать декларацию за период работы на старом налоговом режиме. Например, на самозанятость перешли 1 августа. Значит, нужно отчитаться за период с 1 января по 31 июля. Взносы в ФСС и ПФР тоже нужно оплатить за тот же период.

Коротко о главном
 

Самозанятость — это законный способ для предпринимателей платить меньше налогов. Никакой отчётности, деклараций и страховых взносов — только 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Статус ИП сохраняется, поэтому в работе с контрагентами ничего не меняется.

Чтобы стать самозанятым, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через смартфон. Регистрация проходит за 1-2 часа. После регистрации нужно отправить в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов, иначе самозанятость аннулируют.