Что дает предприятию финансовый анализ, от каких опасностей может спасти и почему важно проверять не только свою организацию, но и контрагентов рассказала аудитор, налоговый консультант Ирина Бродецкая.

Что такое финансовый анализ и кому он необходим?

Финансовый анализ – это инструмент изучения данных компании с целью определения ее финансового состояния и эффективности деятельности. Объектом может выступать как организация, так и отдельные направления ее деятельности.

Любому предпринимателю, независимо от размера предприятия и отрасли, важно понимать, в каком состоянии находится его бизнес, заранее видеть риски и выбирать приоритетные стратегии.

Кроме собственного анализа, полезно оценивать и контрагентов, чтобы убедиться в их надежности, снизить риски неисполнения обязательств и принять решение о сотрудничестве.

Почему важно проводить финансовый анализ?

Знание основных показателей помогает компании избежать негативных ситуаций, таких как потеря основных партнеров, срыв сделок, инвестиционные убытки, производственные убытки, неспособность расплатиться с контрагентами или банкротство.

С помощью финансового анализа предприниматель может:

- Разработать стратегию развития и понять, какие направления могут привести к росту прибыли и увеличению масштабов бизнеса.

- Принять решение об инвестировании и оценить потенциальную доходность инвестиций.

- Определить потребности в капитале. Руководитель может понять, сколько средств и в какое время необходимо для выполнения обязательств, определить оптимальное соотношение собственного и заемного капитала.

- Сократить издержки.

- Повысить рентабельность оборотных активов и акционерную стоимость.

Например, если у вашей компании несколько филиалов, финансовый анализ покажет, какие из них низкорентабельны. В этом случае вы можете оценить факторы, которые снижают показатели и при необходимости закрыть филиал.

Такая аналитика необходима не только для принятия решений внутри организации, вы также можете продемонстрировать инвесторам, потенциальным покупателям предприятия, банкам и контрагентам ликвидности, перспективность и платежеспособность вашего бизнеса.

Методы и основные показатели финансового анализа

Финансовый анализ начинается с выборки источников. Они бывают внутренними и внешними. К первым относится бухгалтерская отчетность организации, данные инвентаризации, локальные нормативы и аудиторские заключения. Внешние источники – это макроэкономические показатели, финансовое положение конкурентов, нормативная база и др.

Для более полного и точного результата лучше брать в расчет данные не только за последние 1-2 года, но и за больший период времени, например, последние 3-5 лет.

Существует много методик проведения анализа. Самые распространенные из них следующие:

Горизонтальный анализ

При нем сопоставляются текущие показатели с показателями предыдущего периода в абсолютном и относительном выражении. То есть, если анализ проводят по итогам 2022 года, то сравнивать данные будут с 2021 годом.

В результате выявляются положительные и отрицательные изменения, произошедшие за один период.

Вертикальный анализ

В этом случае оценивается влияние каждого показателя отчетности на итоговый результат. Здесь можно выявить, например, как себестоимость продукции влияет на прибыль.

Трендовый анализ

Текущие показатели в этом случае сравнивают с предыдущими периодами, например с 2019 по 2023 годы, чтобы выявить тенденции и закономерности (тренды) и прогнозировать на их основе дальнейшие изменения.

Факторный анализ

При котором определяется степень влияния различных факторов на конечный результат. Например, изменение цен на сырье, введение новых обязательных нормативов, изменений тенденций рынка, устаревание продукты и т.д.

План-факторный анализ

Его проводят, чтобы оценить, на сколько за отчетный период отклонились от плановых показателей: в процентах, рублях или натуральных единицах.

ABC- и XYZ-анализ

Их задача – разделить товары, поставщиков, клиентов на группы по приоритетности и выбрать те, на которых стоит сосредоточить усилия.

Этот метод основан на принципе Парето: 20 процентов усилий дают 80 процентов результата. Принцип позволяет оптимизировать использование ресурсов.

Например, если компания хочет увеличить продажи, то она может сосредоточить свои усилия на тех продуктах или услугах, которые приносят наибольшую прибыль.

Показатели финансового анализа

Валовая прибыль

Это сумма выручки после вычета производственных расходов и себестоимости товара или услуги.

Рентабельность продаж

Сумма прибыли на каждый рубль выручки.

Рентабельность собственного капитала

Сумма прибыли на каждый рубль собственных средств.

Ликвидность

Это то, насколько быстро компания может превратить свои активы в наличные средства по цене не ниже рыночной.

Кроме основных, при анализе используются показатели финансовой устойчивости, инвестиционной активности, эффективности финансовой политики, риска банкротства и другие.

Оцифровка бизнеса и юнит-экономика – современные направления финанализа

Оцифровка – это процесс переноса экономических процессов в цифровой формат для оптимизации бизнеса. Получается виртуальная модель компании, которая позволяет просто и наглядно оценивать текущее положение дел и делать прогнозы.

Оцифровка бизнеса включает в себя использование различных программных продуктов и сервисов, таких как CRM-системы, ERP-системы, BI-системы и другие. Эти инструменты автоматизируют сбор, хранение и анализ данных, сокращают время и затраты на подготовку отчетности.

Например, CRM-системы хранят информацию о клиентах и продажах, а ERP-системы позволяют получать информацию о производственных процессах и запасах. BI-системы помогают анализировать большие объемы данных и создавать отчеты.

Оцифровка позволяет автоматизировать финансово-управленческий учет и заранее предвидеть кассовые разрывы.

Юнит -экономика –это расчет прибыли от единицы продукта. Она помогает компаниям понять, какие продукты или услуги приносят наибольшую прибыль и какие из них нуждаются в доработке или удалении.

Юнит-экономика основывается на принципе, что каждая единица продукта или услуги должна приносить прибыль.

В этом случае компании используют методы прямого расчета, метод обратного расчета и метод ABC-анализа. Так предприятия могут определить оптимальную цену на свои продукты или услуги, найти точки безубыточности, оценить возможности для масштабирования и максимизировать свою прибыль.

Сейчас предпринимателям доступно много платных и бесплатных инструментов оцифровки важнейших бизнес-процессов.

Автоматизированный финансовый анализ позволяет оценить финансовое состояние компании и ее потенциал для роста, избежать рисков банкротства, убытков и принять правильные решения для развития и увеличения прибыли.

Финансовый анализ, который спасет компанию: как оценить состояние бизнеса