Стратегическое планирование финансов. Как подготовиться к вызовам 2025 года

По статистике, примерно 80% компаний закрываются в первый год жизни. Из тех, что остались, в течение трёх лет прекращают существование ещё около 80%. Это связано с тем, что собственники не анализируют риски, не планируют финансовые потоки и не учитывают изменения макроэкономических условий.

Чтобы такого не произошло с вашим бизнесом, нужно подготовить его к вызовам 2025 года. Как это сделать, рассказывает финансовый директор компании Нескучные финансы Анна Соколова.

Почему стратегическое планирование необходимо

При всей важности планирования, стратегический подход к бизнес-процессам, особенно в малом бизнесе, — редкость. Как правило, собственники ограничиваются краткосрочными целями, а иногда и вовсе игнорируют долгосрочные планы.

Чем крупнее бизнес, тем с большей охотой он погружается в стратегическое планирование. Среди предприятий с доходом от 1 млн ₽ строят планы на год только 29%. Компании с доходом от 30 до 50 млн ₽ планируют на год в 66% случаев. Фирмы с доходом от 300 млн ₽ планируют на год в 88% случаев, а на три года — в 31%.

За первое полугодие 2024 года число банкротств юридических лиц в России увеличилось на 40%, а процент кредитования малого и среднего бизнеса в 2023–2024 годах существенно вырос, что указывает на усиливающееся финансовое давление.

Что нас ждёт в 2025 году

Следующий год, вероятнее всего, принесёт немало потрясений:

1. Изменения налогов и законодательства. С 2025 года для многих компаний на упрощенке вводится НДС, а для предприятий на ОСН вырастет ставка налога на прибыль.Также планируются изменения в части расчёта страховых взносов для малого и среднего предпринимательства, НДФЛ и др.

2. Увеличение расходов на материалы и закупки. Компании, которые зависят от импортных товаров, скорее всего столкнутся с ростом цен из-за курсовых колебаний и санкций. Фактически многие поставщики уже сейчас повышают цены на 15-17%. Этот фактор важно учитывать при ценообразовании на следующий год.

3. Дефицит рабочей силы и рост зарплат. В 2025 году ожидается нехватка квалифицированных кадров, что приведёт к росту издержек на зарплату или технологические инвестиции.

4. Рост инфляции и процентных ставок. Прогнозируемая инфляция на 2025 год составляет 5%, но фактический показатель, возможно, будет выше. Процентные ставки останутся высокими, а кредиты — дорогими.

Пример из практики: предприниматель, имея достаточный доход, задумался о досрочном погашении кредита, который взял несколько лет назад по ставке 11% годовых. С тех пор ситуация на рынке изменилась: средняя ставка по кредитам для малого бизнеса достигла 30%, и перспектив её снижения пока не видно.

Погасив кредит, клиент лишится денег, которые могут понадобиться для решения форс-мажорных ситуаций. Вместо этого решили сохранить денежные средства и разместить их на депозите под 19% годовых. Это позволило создать резервный фонд и одновременно получать доход на разнице между ставками кредита и депозита, которая составила 8% годовых.

Ещё можно пустить эти деньги на пополнение оборотных средств и получить дополнительную прибыль. Конкретная стратегия зависит от ситуации в бизнесе.

Таким образом, компания не только сохраняет ликвидность, но и зарабатывает.

Пример показывает, как через стратегическое мышление можно принимать обоснованные решения, которые на первый взгляд кажутся неочевидными. Более того: в современных условиях стратегическое планирование становится просто необходимым инструментом для любого бизнеса. Вот несколько несложных рекомендаций, как начать планировать финансы своего бизнеса.

С чего начать стратегическое планирование финансов

Проанализировать текущую ситуацию

Зачастую собственники не знают ключевых финансовых показателей собственного бизнеса: выручки, прибыли, маржинальности. Но без этой информации невозможно строить реалистичные планы. Прежде чем приступать к планированию, важно увидеть и понять бизнес через цифры, определить свою отправную точку.

Только когда собственник видит реальные финансовые показатели своей компании и понимает, как они связаны, он начинает чувствовать влияние каждого действия на конечный результат.

Например, что увеличение продаж может привести к дополнительным затратам на производство или логистику.

Если бизнес финансируется за счёт кредитов, а ключевая ставка растёт, это становится риском, который необходимо учитывать.

Ясное понимание текущего положения, единства и взаимосвязи целевых показателей — первый шаг к дальнейшему развитию.

Провести SWOT-анализ

Это универсальный инструмент, который помогает выявлять ключевые направления развития, основываясь на анализе внутренних и внешних факторов: сильных и слабых сторон компании, а также возможностей и угроз извне. SWOT-анализ позволяет не просто оценить текущее состояние бизнеса, но и заложить фундамент для построения эффективной стратегии.

Часто собственники считают, что достаточно ограничиться своим взглядом на ситуацию, однако участие ключевых сотрудников даёт более глубокое понимание.

Например, то, что собственник воспринимает как сильную сторону бизнеса, сотрудник может рассматривать как слабость из-за операционных сложностей. Понимание стратегических целей у собственника и менеджеров тоже может различаться. Когда эти различия выявляются и обсуждаются, бизнес приходит к единому пониманию, что значительно повышает качество управленческих решений.

Единое видение обязательно должно быть выражено в цифрах. Объективный подход позволяет достоверно оценивать достижение результата, измерять успех и принимать обоснованные решения.

К примеру, когда собственник ставит цель достичь определённого уровня выручки, команда с помощью декомпозиции определяет, какие шаги и показатели приведут к этому результату. Это даёт возможность связать стратегические цели с реальными возможностями компании.

Построить финансовую модель

Финансовая модель — универсальный инструмент, который помогает не только планировать, но и тестировать различные гипотезы, прогнозировать будущее и принимать обоснованные решения.

Работа над финансовой моделью начинается, когда у бизнеса уже есть общее понимание целей и шагов, которые нужно сделать для их достижения.

Хотя первоначальная версия модели может быть далека от идеала и основываться на приблизительных данных, она всё равно даёт основу для анализа. Постепенно, по мере работы, модель становится более точной и детализированной, превращаясь в полноценный инструмент для управления бизнесом.

На основе финансовой модели можно тестировать различные сценарии и гипотезы. Например:

- Что произойдёт, если изменится ставка налога?

- Что делать, если вырастут закупочные цены или снизится курс валют?

- Как введение нового продукта или изменение структуры издержек повлияет на доходы и расходы?

Системный подход к таким вопросам позволяет заранее просчитать риски и возможные выгоды, а также определить ключевые показатели, на которые стоит обратить внимание.

На основе финансовой модели можно проводить стратегические сессии, которые становятся всё более популярными среди малого и среднего бизнеса.

Такие сессии представляют собой собрание топ-менеджеров, где в рамках мозгового штурма обсуждаются и утверждаются ключевые аспекты стратегии компании. Они могут длиться от нескольких часов до нескольких дней, проходить как в офисе, так и в других местах, чтобы создать комфортные условия для анализа и планирования.

Финансовая модель становится основой для этих дискуссий, помогая участникам не только обсуждать, но и подкреплять свои идеи цифрами.

Сформировать бюджеты

Финансовая модель со временем трансформируется в полноценный инструмент для управления финансами компании. На следующем этапе она превращается в бюджетный план доходов и расходов и бюджет движения денежных средств.

Эти документы позволяют бизнесу планировать финансовый результат, просчитывать достаточность ликвидности и заранее оценивать финансовую устойчивость компании. Хотя крупные компании иногда дополнительно создают прогнозные балансы, в малом и среднем бизнесе эта практика встречается редко.

В условиях динамично меняющегося рынка такая гибкость становится неотъемлемой частью управления финансами.

Обычно создаются несколько сценариев будущего: консервативный, оптимистичный и сбалансированный. Это помогает подготовиться к возможным рискам и избежать неожиданных ситуаций. Например, компания может заранее предусмотреть худший вариант развития событий и разработать план действий на этот случай.

Многие предприниматели смотрят в будущее с уверенностью, что их планы обязательно сработают, особенно если они вдохновлены тренингами или семинарами. Однако практика показывает, что именно размышления о возможных рисках помогают сформировать более реалистичный подход.

После составления бюджета по итогам каждого месяца сравниваются плановые и фактические показатели, а затем принимаются решения о необходимости корректировки.

Когда возникают непредвиденные трудности, собственник бизнеса уже готов к ним и воспринимает их спокойно. Даже если что-то идёт не так, у него есть резервный план, он знает, как справиться с ситуацией. Это новый уровень подхода к управлению компанией, который основывается на прогнозах, цифрах и стратегическом мышлении.

Как избежать ошибок в планировании

Привыкайте планировать

Навык планирования требует регулярной практики. Он не возникает сам по себе, его нужно развивать, как любую полезную привычку, постепенно превращая в естественную часть повседневной работы.

Бизнес отражает мышление собственника и его подход к жизни в целом, во многом повторяет сильные и слабые стороны владельца. Если человек организован, дисциплинирован и готов работать над собой, бизнес строится по тем же принципам. Если собственник не готов вкладываться в развитие своих навыков, это отражается на компании, и зачастую она сталкивается с трудностями.

Однако тот, кто готов учиться и адаптироваться, в конечном итоге получит мощный инструмент для управления своим бизнесом, позволяющий не только справляться с текущими вызовами, но и уверенно смотреть в будущее.

Не игнорируйте факты

Если предприниматель опирается на ощущения, вместо того чтобы использовать цифры, то приходит к неверным выводам. Например, клиент может прийти с запросом на масштабирование и рост продаж, считая, что это автоматически увеличит прибыль.

Кроме того, нужно учитывать готовность бизнеса к масштабированию. Есть ли ресурсы для увеличения производства или оказания услуг? Достаточно ли сотрудников, оборудования, материалов? Если эти аспекты не проработаны, то рост объёмов продаж может привести к сбоям в операционной деятельности, ухудшению качества продукта или услуги и, как следствие, к потере клиентов.

Ошибка возникает, когда существенные экономические факторы не просчитываются заранее. Планирование должно основываться на анализе всех взаимосвязей в бизнесе: от себестоимости продукции до операционной нагрузки и доступных ресурсов.

Грамотное планирование требует глубокого анализа, чтобы каждое принятое решение основывалось на реальных фактах, а не на предположениях.

Учитывайте специфику своего бизнеса

Даже внутри одной отрасли компании демонстрируют кардинально разные результаты работы. Одна может показывать рентабельность продаж на уровне 33%, тогда как другая, работающая в тех же условиях, оказывается на грани банкротства.

Особенно важно учитывать уникальность своего бизнеса при создании финансовой модели. Нельзя просто скачать готовую модель из интернета, заменить цифры на свои данные и ожидать, что она будет работать. Такой подход может дать лишь иллюзию планирования, но не приведёт к реальным результатам.

Финансовая модель — это не шаблонное решение, а отражение индивидуальности каждого бизнеса. И именно этот подход гарантирует её эффективность.

Просто начните

Для малого и среднего бизнеса в сфере планирования важнее (и сложнее!) всего — начать. Как и любое дело, успех зависит от настроя и готовности работать системно. Начав с малого, бизнес шаг за шагом может не только адаптироваться к изменениям, но и уверенно двигаться к своим долгосрочным целям.

Пример из практики

Как внедрение стратегического планирования спасло стоматологическую клинику, стоявшую на грани банкротства.

Стоматология из Москвы накопила долги в размере 30 миллионов рублей, чтобы закрывать постоянные кассовые разрывы. Когда кредиты под бизнес стали недоступны, владельцы начали брать займы как физические лица и привлекать родственников в качестве заемщиков. В какой-то момент они поняли, что без системного подхода к управлению компания не сможет выжить, и обратились за помощью.

С чего мы начали:

1. Собрали и проанализировали отчёт о движении денежных средств, чтобы понять причину кассовых разрывов. Выяснилось, что проблема в хроническом отрицательном денежном потоке, вызванном убытками.

2. Собрали финмодель, отчёт о прибылях и убытках. Он подтвердил, что компания стабильно работает в минус, причём убытки из месяца в месяц остаются примерно на одном уровне.

Причины:

1. Чрезмерно высокая мотивация врачей. Они получали большой процент от оказанных услуг, не неся ответственности за привлечение или удержание пациентов.

2. Завышенная себестоимость услуг из-за неэффективного использования расходников.

3. Дорогие материалы и оборудование, которые не окупались.

Как решили проблемы:

1. Пересмотрели условия оплаты труда врачей: их мотивацию скорректировали, а стоимость дорогостоящих расходных материалов включили в расчёт зарплаты.

2. Взяли под контроль расходы на материалы. Ввели тотальный контроль расходов в целом.

3. Пересмотрели маркетинговую программу, убрали неэффективные каналы.

4. Пересмотрели цены на некоторые услуги.

Всё это позволило повысить маржинальность услуг, исключить «лишние» расходы и начать снижение кредитной нагрузки, которая до этого постоянно росла.

Пример наглядно демонстрирует, как стратегическое планирование, основанное на данных, помогает переосмыслить подход к управлению, оптимизировать затраты и создать устойчивую бизнес-модель. Такой результат достигается не мгновенно, а через анализ, рассуждения и постепенное внедрение решений, которые делают бизнес более жизнеспособным.

Начните с анализа текущего состояния бизнеса, построения финансовой модели и проведения SWOT-анализа. Учитывайте изменения внешней среды, закладывайте гибкость в планы и регулярно их пересматривайте. Это позволит вашему бизнесу не только выжить, но и успешно развиваться в 2025 году.